ФНС готовит форму запроса по бенефициарам

АКФ МИАН - ФНС готовит форму запроса по бенефициарам

ФНС готовит форму запроса по бенефициарам

ФНС разрабатывает форму и формат запроса, по которому налоговики и Росфинмониторинг смогут требовать у компаний сведения о бенефициарных владельцах.

Планируется, что с февраля 2018 года уполномоченные органы начнут направлять запросы юрлицам по разработанной форме.

Напомним, 21 декабря 2016 года вступил в силу федеральный закон от 23.06.2016 N 215-ФЗ, которым установлена обязанность юридических лиц иметь, хранить и раскрывать по запросам уполномоченных органов информацию о своих бенефициарных владельцах.

Сведения о бенефициарных владельцах включают в себя:

  • фамилию, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
  • гражданство;
  • дату рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии),
  • серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения.

Перечисленные сведения хранятся в течение 5 лет с момента получения.

Кроме того, статьей 6.1 Федерального закона N 115-ФЗ от 07.08.2001 регламентирована обязанность юрлица раскрывать бенефициарных владельцев в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

В связи с этим АКФ «МИАН» рекомендует заблаговременно провести процедуры по идентификации бенефициарных владельцев.

В целях соблюдения требований по раскрытию информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности специалисты предлагают действовать по следующему алгоритму:

Памятка клиентам

  • 01 / Дек / 2017