Налоговый консалтинг
Учетная политика организации является основой для расчета налоговых обязательств, определения точек контроля, распределения обязанностей в финансовой службе и формирования налоговых деклараций.
Мы помогаем разработать или усовершенствовать положения учетной политики в целях избежания существенных различий в трактовках налогового законодательства со стороны клиента и налогового органа, снижения налоговых рисков.
Результатом наших услуг будут являться надлежащие положения учетной политики для целей налогового учета, в отношении которых наших специалисты проведут разъяснительную работу по применению для специалистов финансовой службы.
Мы помогаем разработать или усовершенствовать положения учетной политики в целях избежания существенных различий в трактовках налогового законодательства со стороны клиента и налогового органа, снижения налоговых рисков.
Результатом наших услуг будут являться надлежащие положения учетной политики для целей налогового учета, в отношении которых наших специалисты проведут разъяснительную работу по применению для специалистов финансовой службы.
Комплекс оказываемых услуг по налоговому консалтингу включает следующие направления:
- Разработка процедур эффективного налогового планирования
- Экспертиза заключаемых сделок на предмет наличия факторов налоговых рисков и разработка рекомендаций по их нивелированию
- Разъяснение налоговых последствий операций и порядка их отражения в налоговом учёте
- Консультирование по вопросам налогового учёта и составления отчетности
- Сопровождение мероприятий налогового контроля
- Защита интересов клиента в налоговых органах
- Выявление налоговых резервов (переплат) и осуществление необходимых мероприятий для возврата из бюджета выявленных сумм
- Выявление скрытых ресурсов для оптимизации налоговой нагрузки
- Разработка процедур реорганизации бизнеса с оценкой налоговых последствий
- Аутсорсинг функций по постоянному мониторингу и информированию работников об изменениях законодательства, с учетом отраслевой специфики деятельности организации
Экспертиза состояния налогового учета включает выявление налоговых рисков и разработку рекомендаций по их нивелированию. Такая экспертиза позволит предупредить налоговые правонарушения, минимизировать или исключить применение спорных способов отражения операций в целях расчета налоговых обязательств.
Наши специалисты помогут определить объем желаемой проверки, согласовать техническое задание с учетом чувствительных для клиента областей налогового учета.
В результате оказания услуг клиенту будет предоставлен Письменный отчет, содержащий карту выявленных рисков с количественно-вероятностной оценкой налоговых последствий, описанием подходов и рекомендаций, применимо к выявленным недостаткам.
Наши специалисты помогут определить объем желаемой проверки, согласовать техническое задание с учетом чувствительных для клиента областей налогового учета.
В результате оказания услуг клиенту будет предоставлен Письменный отчет, содержащий карту выявленных рисков с количественно-вероятностной оценкой налоговых последствий, описанием подходов и рекомендаций, применимо к выявленным недостаткам.
Мы оказываем консультационную поддержку по любым вопросам трансфертного ценообразования.
Данная документация составляется в целях налогового контроля за соответствие цен рыночному уровню в рамках контролируемых сделок. Согласно п. 1 статьи 105.15 НК РФ налогоплательщик обязан предоставлять по требованию ФНС России документацию относительно конкретной контролируемой сделки или группы однородных сделок.
Под документацией в целях налогового контроля понимается совокупность документов или единый документ, составленный в произвольной форме и содержащий следующие сведения:
Основываясь на рекомендациях ФНС России, проводятся следующие процедуры для подготовки документации, отвечающие целям своевременного выявления и должного анализа контролируемых сделок:
Данная документация составляется в целях налогового контроля за соответствие цен рыночному уровню в рамках контролируемых сделок. Согласно п. 1 статьи 105.15 НК РФ налогоплательщик обязан предоставлять по требованию ФНС России документацию относительно конкретной контролируемой сделки или группы однородных сделок.
Под документацией в целях налогового контроля понимается совокупность документов или единый документ, составленный в произвольной форме и содержащий следующие сведения:
- Описание основных характеристик сферы деятельности налогоплательщика необходимое для понимания особенностей процесса ценообразования;
- Описание основных характеристик группы компаний, в которую входит налогоплательщик;
- Сведения о контролируемой сделке и функциональный анализ;
- Выбор методики ценообразования для целей налогообложения и источников информации;
- Определение интервала рыночных цен или рентабельности;
- Вывод о соответствии цен рыночному уровню.
Основываясь на рекомендациях ФНС России, проводятся следующие процедуры для подготовки документации, отвечающие целям своевременного выявления и должного анализа контролируемых сделок:
- Определение и анализ контролируемых сделок;
- Планирование объема документации и сроков на ее подготовку;
- Сбор информации для описания основных характеристик сферы деятельности налогоплательщика;
- Сопоставление коммерческих и финансовых условий сделки, проведение функционального анализа;
- Описание взаимозависимых лиц, участвующих в сделке, и выбор тестируемой стороны контролируемой сделки;
- Выбор метода анализа трансфертного ценообразования;
- Проведение экономического анализа;
- Составление вывода и документирование.